【摘要】財經素養是現代公民適應日益復雜的經濟世界必備的重要素養，提升公眾財經素養不僅有助于推動人的全面發展，而且對于確保個體財經福祉、維系宏觀經濟良性運行、促進全體人民共同富裕具有重要意義。財經素養的“三元”理論將財經素養界定為財經知識、財經能力、財經價值觀三者的綜合體，不僅整合了經濟學和心理學兩大學科視野，也融入了中國文化的合理的義利觀。在推進共同富裕的時代背景下，要在全社會形成良好的財經價值觀和相應的慈善文化，既要鼓勵人們形成經濟人的個體理性，更要引導其形成社會人的社會理性，具備幫助和帶動后富者的道義感和行為實踐。

【關鍵詞】共同富裕 分配制度 財經素養 經濟人 社會人

【中圖分類號】F124 【文獻標識碼】A

“國之稱富者，在乎豐民。”習近平主席在2022年世界經濟論壇視頻會議上指出：“中國明確提出要推動人的全面發展、全體人民共同富裕取得更為明顯的實質性進展，將為此在各方面進行努力。”人的全面發展與全體人民共同富裕相輔相成。財經素養是現代公民適應日益復雜的經濟世界必備的重要素養，共同富裕是我國在全面建成小康社會之后的歷史新階段經濟社會發展的嶄新目標。提升公眾財經素養不僅有助于推動人的全面發展，而且對于確保個體財經福祉、維系宏觀經濟良性運行、促進全體人民共同富裕具有重要意義。那么，面對西方經濟學界率先提出的“財經素養”概念，如何在我國的現實背景下準確理解財經素養的必要性和本質，如何推動財經素養教育助力共同富裕實現，非常有必要進行深入探討。

必要性：現代經濟體系的進化速度要求公民必備財經素養

當今世界的經濟和金融體系日益復雜，人們只有具備良好的財經素養才能適應這一體系，才能確保自身財富的安全與增值，從而過上富裕的生活。西方國家對財經素養教育實踐的探索可能從“一戰”前后就開始了，那時還停留在消費者的金融知識教育層面。大約20世紀90年代后真正提出“財經素養”概念并開展相關學術研究。新世紀尤其是2008年全球金融危機之后，財經素養研究和教育實踐迅速升溫，在世界各國普遍受到重視，財經素養被認為是現代公民適應經濟生活的必備素養之一。

財經素養是公民適應日益復雜的經濟世界的必然要求。隨著規模的擴大，新部門、新技術、新思路的引入或出現，現代經濟體系的結構日趨復雜，尤其是各種金融創新層出不窮，金融部門不斷擴張，整個社會都趨于“金融化”，這對作為經濟主體的個人和家庭提出了更高要求。現代經濟體系的進化速度，遠比人類大腦的生理進化速度高出多個數量級，由于人類缺少一個足夠成熟的、進化上準備好的“經濟腦”，在人類和其面對的經濟世界之間形成了一個巨大的鴻溝。因此，在處理經濟和金融問題時需要在后天接受系統的財經素養教育，以彌補先天的不足，通過學習經濟和金融知識（如數學工具和理論模型）來武裝頭腦，發展出處理復雜經濟問題的“理性”能力。

具備財經素養的重要性在金融危機背景下得到凸顯。財經素養的匱乏致使人們產生更多的非理性理財行為，從而增加了金融市場的“噪聲”，不利于維護市場的有效性，因此，這種匱乏被廣泛認為是2008年全球金融危機的重要放大因素。從個體角度看，財經素養不成熟者難以應對金融市場動蕩的沖擊，更容易成為市場漲落的受害者。在這一背景下，2012年經濟合作與發展組織（OECD）首次將財經素養作為國際學生評估項目的測評內容，從而推動各國政府重視財經素養問題，以培養更多理性的市場參與者。

具備財經素養是經濟發展新形態的新要求。雖然各國的經濟發展階段和特點有所差異，但近年來隨著很多國家的福利政策改革，一些原本由國家和集體供給的公共服務和社會保障被壓減和終止，人們不得不更加依賴金融市場，自主決定投資理財方式，自行購買保險產品，主動做好財務規劃。換言之，金融風險從政府和公共部門轉移到了個體。此外，包容性發展和普惠性金融等新的理念和實踐也日益要求公民具備良好的財經素養，獨立做出經濟決策。

在經濟體系復雜化、經濟發展新形態等方面，我國與西方國家存在相同趨勢。同時我國在更短的歷史時期內以更快的速度實現經濟現代化，人們對經濟生活參與的廣度和深度空前加大，加之金融科技和金融產品的創新層出不窮，經濟現代化、全球化、信息化、社會金融化等“多化疊加”對人們的“經濟腦”提出了前所未有的挑戰。如果個體缺乏必要的財經素養，缺乏必要的理財知識和金融風險辨別能力，就難以對各類理財活動形成清晰的認識并做出理性的決策，反而在短期暴富的欲望驅使下容易成為金融詐騙、理財陷阱的受害者，其中一些受害者選擇用“行政思維”來尋找解決方法，試圖通過集體上訪向政府要說法、討公道，個別情況下甚至演化為群體性事件。因此，正確地認識財經素養的內涵，大力推進財經素養教育顯得尤為迫切。

財經素養的新內涵：“三元”（財經知識、財經能力、財經價值觀）綜合體

源起于西方的財經素養研究和教育，主要用經濟學和金融學的學科視野來定義財經素養。例如，美國喬治華盛頓大學的經濟學教授魯薩迪（A. Lusardi）是財經素養研究領域最高產的，也是最有影響的學者。她與合作者用三道題分別測量了人們對復利、通貨膨脹和風險分散三個概念的理解①，對這些知識的理解水平被等同于財經素養。美國財經素養及教育委員會在2007年將財經素養界定為使用知識和技能有效管理財經資源以實現一生財經福祉的能力。無論是財經知識還是財經能力，都被視為人們理性決策的重要條件，是個體理性地開展財經活動的保障因素。這種從財經知識或（和）財經能力角度定義財經素養的做法，體現的是“1.0版本”的財經素養觀。它一方面突破了新古典經濟學關于完全理性人的假定，承認人不是全知全能的，個體的財經知識和財經能力的差異決定了其理性水平存在差異；另一方面，它依然沒有完全跳出傳統的理性人或經濟人模型，只是給該模型打了個補丁，相信接受財經素養教育就可以提升財經知識和能力水平，提升人的理性程度，最后的落腳點還是個體的理性。

然而，其他學科并不像經濟學那樣秉持單一的經濟人或理性人模型，而對人性有其他假定，或者做了多元化的假定。例如，在心理學中，并沒有統一的人性觀，不同學派和學者的看法是多元化的，也是更為現實主義的：人既可以是經濟人或理性人，也可以是社會人或道德人。一方面，人是趨利避害的，力圖通過自己的認知活動選擇能獲得最佳強化物或回報的選項，這體現的是經濟人的特征；另一方面，人也是社會取向的，個體會發展出自己的同理心和善念，關心他人的利益，表現出親社會行為（如同情、信任、合作、捐贈、助人），體現出社會人的特征。

基于這種雙重人性觀（經濟人與社會人），近年來我們提出了財經素養的“三元”理論②。該理論認為財經素養不能只被定義為財經方面的知識和能力，還要在這“二元”內容基礎上增加“一元”，即財經價值觀。由此，財經素養被界定為財經知識、財經能力、財經價值觀三者的綜合體。財經素養的“三元”理論，一方面承認經濟學的看法，即財經知識和財經能力有助于保障個體理性地處理財經事務；另一方面，財經活動往往并非單純的個體活動，而是一種社會背景下的活動，甚至本身就是一種社會性活動，必須協調短期和長期利益的關系，必須考慮自身的和他人的、社會的利益之間的關系，必須遵從社會認可的財經活動的倫理規范，這些內容都屬于財經價值觀的范疇。財經價值觀可以細分為三個方面：一是理財價值觀，指人們對理財活動的重視程度，屬于經濟人的特征；二是財富價值觀，體現在人們能否超越金錢財富本身，追求其他長期的、社會性的目標；三是財經倫理觀，體現在人們能否超越單純的自利考慮而遵守財經倫理規范，在財經活動中不損害集體和社會的利益。很顯然，財富價值觀和財經倫理觀體現的是人們對自利的超越性，反映了人們對長遠利益和社會利益的考量，因而屬于社會人特征。以往“1.0版本”的財經素養理論，只是從經濟人模型出發來定義財經素養，但財經素養“三元”理論建立在經濟人和社會人的雙重人性假設基礎上，體現的是“2.0版本”的財經素養觀。

財經素養“三元”理論不僅整合了經濟學和心理學兩大學科視野，也融入了中國文化的合理的義利觀。義利之辯，一直貫穿于中國傳統文化中，北宋時期的思想家程顥就指出：“大凡出義則入利，出利則入義，天下之事，惟義利而已。”雖然歷史上每個思想家具體的義利主張有所差異，但總體而言，中國傳統文化采取了“重義兼利”的立場，強調見利思義、以義取利，至少要做到“君子愛財，取之有道”。黨的十四屆六中全會提出要“反對見利忘義、唯利是圖，形成把國家和人民利益放在首位而又充分尊重公民個人合法利益的社會主義義利觀”。財經素養“三元”理論秉承了中國傳統的義利觀和當代的社會主義義利觀。財經知識、財經能力和理財價值觀（對理財重要性的看法）體現了個體的經濟人特征，關乎“利”的達成；而財富價值觀（是否能超越金錢財富本身）和財經倫理觀（是否遵守財經倫理規范）體現了個體的社會人特征，關乎“義”的實現。只有綜合評定個體的經濟人特征和社會人特征，才能“義利兼顧”，全面體現人們的財經素養水平。

實踐路徑：對應三次分配的過程，財經素養教育應各有側重

在促進共同富裕的目標下，要以更廣闊的視野來理解新時代公眾財經素養的提升。可以說，追求“個人富裕”是經濟人的目標，這是每個人天然具有的目標，追求人民的“共同富裕”則要求個體努力超越“經濟人”的自利動機，注重財富創造過程的道義合理性，注重財經活動的倫理合理性，也就是說，每個人要體現出作為社會人和道德人的美好價值取向。

真正的高財經素養者，不是只精于個人利益計算的、冷酷的經濟人，而是具備經濟人特征和社會人特征的“雙優者”。筆者團隊使用自主開發的《中國公民財經素養測驗》對574人樣本進行了調查，通過調查受訪者的財經知識、財經能力和理財價值觀這些經濟人特征，以及財富價值觀和財經倫理觀這些社會人特征，根據測驗得分合成了“經濟人”指數和“社會人”指數。以兩個指數各自的平均分分組，可以將所有被調查者分為四組：兩個指數得分均高者，視為高財經素養組，占總人數的30%；兩個指數得分均低者，視為低財經素養組，占23%；只有社會人指數得分較高者，視為社會人組，占20%；只有經濟人指數得分較高者，視為經濟人組，占27%。③此后筆者所在團隊使用同樣方法，對全國31個省市自治區的10058名18歲以上公民組成的代表性樣本開展了大型調查，得到的四組人數的比例依次為29%、22%、22%、27%，與之前小規模調查研究的結果大致類似。在整個人群中，經濟人特征和社會人特征俱佳者，做到了“德才兼備”，是真正的高財經素養者。財經素養教育要以此為目標，培養“雙優生”：不僅培育人們的理財價值觀、財經知識和財經能力這些經濟人特征，也要培育超越性的財富價值觀和財經倫理觀這些社會人特征，這是新時代推進共同富裕和人的全面發展的現實要求。

為促進共同富裕，我們國家提出構建初次分配、再次分配、三次分配協調配套的基礎性制度體系。公民的財經素養及其教育，與三次分配有著密切關系，而且對于不同的分配過程，財經素養教育分別應側重于不同的內容。初次分配直接以每個人的勞動或其他生產要素的投入為依據來分配收入和收益。財經素養是個體人力資本的重要內容，提升人們的財經知識、財經能力和理財價值觀，有助于增加其直接創造財富的能力以及通過金融手段實現財富安全和財富增值的能力。筆者團隊對574人樣本的調查表明，財經知識、財經能力、理財價值觀這些經濟人特征，與個人月平均收入以及各種理財行為（如管理賬戶頻率、是否投資理財、投資方式數量、所用網絡理財工具數量、擁有應急基金的可能）均有顯著正相關。③由此可見，經濟人特征在提升個人收入和收益方面具有積極意義，財經素養教育應該以這些方面的內容為重點。除了注重內容的適配性，還要針對財經素養的弱勢人群加強教育培訓。筆者團隊在全國開展的財經素養調查結果以及文獻綜述結果，都一致表明“財經素養弱勢人群的自然特征通常是女性、青少年、老人或健康狀況較差者；其社會特征包括低學歷、低收入、失業或居住在農村與西部。”④ 因此，要針對這些人群開展針對性的財經素養教育活動，重點是提高他們的理財意識，增進其相應的知識和能力。

促進共同富裕最關鍵的一步是再次分配，由政府通過稅收等形式獲取財政資金并重新分配或用于廣大人民。再次分配可以是直接分配金錢財富，也可以體現為某種公共產品和公共服務的提供。由政府出臺專門的政策和行動方案，為公眾提供必要的財經素養教育，也是再次分配過程的一種重要體現。此種財經素養教育是在“授漁”，教給人們掌握創造財富、實現財富增值的知識和能力，而非只是“授魚”（直接分配給人們錢財）。“授漁”之后，人們就獲得了在初次分配中增加勞動收入和理財收益的人力資本。政府可以通過銀行的消費者教育部門為客戶提供財經素養教育，通過社區為廣大居民提供普惠性的財經素養教育，引入專業機構和人員為財經素養的弱勢人群提供專門化的金融社會工作服務。為了確保這些舉措的落地，國家應該有專門的制度性安排，明確相關部門的責任，建立完善的財經素養教育體系和長效機制。

三次分配則是促進共同富裕的重要的、補充性渠道。三次分配是人們出于自愿，通過贈與、捐贈、募集等慈善活動進行的金錢財富的重新分配，這種分配既非市場活動，也非政府行為，而是出于道德力量由財富擁有者自覺做出的重新分配。三次分配是具有超越性的財富價值觀和財經倫理觀的財富擁有者（個人、企業、社會組織等），用金錢財富的捐贈表明自己作為社會人和道德人的善念和善行。筆者團隊在一項對1074人的調查中，要求被調查者設想他們在“得到一筆100萬元的獎金”后如何支出這筆錢，在總共八類選項（包括存入銀行、經商投資、理財投資等）中有一類選項是“公益捐贈”（如捐給慈善機構、希望工程等），結果顯示，人們愿意投入公益捐贈的額度是3.86萬元，即占總額的3.86%。發人深省的是，該研究表明，收入越高者，公益捐贈的意愿卻越低，但越具有“超越性”的財富價值觀和良好的財經倫理觀的人們，進行公益捐贈的意愿就越強。⑤這一結果表明，人們似乎難以在富起來之后，就自然而然地有意愿去做公益捐贈。在推進共同富裕的時代背景下，要在全社會形成良好的財經價值觀和相應的慈善文化模式，既要鼓勵人們形成經濟人的個體理性，也要引導人們形成社會人的社會理性，以慈善行為展現美好的個人品格和人生境界。

我們國家一直以來倡導“先富帶后富”，先富者能夠率先實現個人富裕，通常表明個人具有經濟人的理性和實力，而幫助和帶動后富者一起實現共同富裕，則體現了先富者作為社會人的使命和擔當。“共同富裕”是以人民為中心的發展理念的體現，在這一目標引領下，要加強對公眾特別是先富者的財經價值觀的引導，從而在全社會形成推動共同富裕實現的價值觀和慈善文化。

（作者為中國人民大學心理學系教授、博導，中國人民大學“杰出學者”特聘教授）

【注：本文系國家社會科學基金重大項目“我國公民財經素養指數建構與數據庫建設”（項目編號：17ZDA325）階段性成果】

【注釋】

①Lusardi, A., & Mitchell, O. S. The economic importance of financial literacy: Theory and evidence. Journal of Economic Literature, 2014, 52 (1): 5–44.

②辛自強、張紅川等：《財經素養的內涵與三元結構》，《心理技術與應用》，2018年第8期，第450–458頁。

③辛自強、張紅川等：《中國公民財經素養測驗編制的總體報告》，《心理技術與應用》，2020年第12期，第706–717頁。

④辛自強、穆昊陽：《財經素養弱勢人群的識別與服務：知址必達》，《社會建設》，2020年第4期，第37–44頁。

⑤辛自強、李哲、楊之旭：《疫情期間公眾的經濟信心、財經價值觀與支出行為意愿》，《中央財經大學學報》，2020年第6期，第118–128頁。

責編/常妍 美編/王夢雅